各学院、相关部门：

根据《内蒙古农业大学关于开展教学及科研技术设备更新置换项目工作部署的通知》，为规范学校教学及科研技术设备（以下简称“设备”）更新置换工作，强化审计监督职能，确保项目规范、高效、有序实施，保障设备购置精准对接教学科研要求，全过程符合国有资产管理、财务规定及审计监督要求，切实防范流程、资金、廉政等各类风险，保障国有资产安全完整、提高资金使用效益，现将审计监督相关事项通知如下：

一、审计监督范围

本次审计监督覆盖各学院、相关部门参与的本次设备更新置换全部项目，涵盖设备需求申报、论证、参数确认、价格复核、条件核查、采购、验收、物理摆放、共享落实、资产管理、资金使用等全流程，重点聚焦流程合规性、资金使用规范性、风险防控有效性。

二、全过程审计监督重点

主要关注设备采购的内部控制、采购计划、采购合同、招标过程、供货商选择、采购数量、采购价格、采购质量、设备保管使用、结算付款、固定资产入账、使用效益等。

1.采购工作前期审计监督。重点关注采购是否按照要求进行前期专家论证和集体决策，采购方式和采购组织形式是否按照财政批复进行，是否按照预算计划招标，是否有超预算采购情况发生。

2.对采购文件审计监督。重点关注招标公告、招标和投标文件等，文件条款是否符合国家现行有关法律法规和政策，条款是否完整，招标公告和招标文件是否前后对应，对投标人资格审查标准、投标报价要求和评标办法是否科学有效，拟签订的合同条款是否科学完整，结算方式和进度款支付方式是否事先约定，内容全面。

3.对招标过程的审计监督。重点关注招标程序，包括招标文件的购买，投标保证金的缴纳，开标签到记录，唱标过程；评标过程的审计监督，将结合评标文件、投标文件、评标报告，重点关注围标串标、评标结果是否客观公正、合法合规等。

4.合同审计监督。重点审查采购合同的内容是否合法、规范、完备，合同中涉及各方的责权利、质量、设备安装工期、付款方法、保修及其时效规定是否完备，中标方是否将投标文件中的优惠条件逐条落实在合同中，正式合同是否与招标文件拟定条款内容呼应。

5.采购工作后期审计监督。即合同执行情况的审计监督，重点关注付款风险，付款进度是否与合同条款一致，是否交付固定资产，验收、设备管理是否规范，是否按照前期计划最大限度发挥使用效益。

6.现场动态审计监督。针对本项目资金量大、设备品类多、监督任务重、人手有限的实际，审计处采取重点环节现场监督+关键节点抽查复核相结合的方式，对设备更新置换项目专家论证、集体决策、参数复核、价格调研、场地核查、开标评标、到货验收等高风险关键环节实施动态审计监督，重点核查程序合规性、流程完整性、履职规范性及资料真实性、客观性，对发现问题及时提出整改意见并督促落实，在优化监督资源配置的前提下，确保大额设备采购招标全过程规范透明、风险可控。

三、采购项目事前审计监督资料提交要求

现对设备更新置换项目进行事前审计监督，请各单位提交以下资料，资料提交单位对资料的真实性、完整性负责，所提交的资料需经单位主要负责人签字后加盖公章：

1. 部门相关制度文件；

2. 需求论证资料（申报表/论证报告、集体研究记录）；

3. 参数确认资料；

4. 价格复核资料（调研记录/询价记录/历史价格）。

四、审计监督要求

1. 高度重视，指定专人对接，主动配合审计监督，如实提供资料；对于审计现场监督的各类关键环节，相关单位需提前 1 个工作日将环节实施的时间、地点、参与人员等信息书面告知审计处，做好现场配合准备，不得规避、阻挠现场监督工作。

2. 规范整理资料，并于2026年3月4日下午5:00前将电子版（主要负责人签字并加盖部门公章的PDF版）发至审计处邮箱：nmgnydxsjc@163.com；

3. 对照相关原则自查自纠，及时整改问题，防范风险；

4. 落实整改责任，配合审计处动态监督，确保项目合法合规推进。

联系人：徐睿智  4304336

                                   审计处   

                                2026年3月3日